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如何制定企业财务预算提升培训项目

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公司内部财务培训都培训哪些内容

这个取决于公司各自的需求

一般所在公司行业税务政策变化会计准则变化都会安排相关培训

每年预算之前可能会开展预算编制预算考核等

管理会计培训这个主要涉及各个公司内部不同的管理需求

财务管理对融资资金管理等方面的培训

其他

专项预算的编制方法

一预算编制的时间及原则

1编制时间专业机构完成重点专项项目预评审后组织进入答辩评审环节的项目申报单位开展预算编报工作

2编制原则按照目标相关性原则政策相符性原则经济合理性原则实事求是的编制预算

目标相关性原则项目课题预算应与项目课题研究开发任务密切相关预算的提出应该围绕项目课题任务目标及技术路线等内容进行测算

政策相符性原则项目课题的开支范围和开支标准应严格按照关于国家重点研发计划重点专项预算管理有关规定试行的通知和国家有关财务制度财经政策的规定进行测算

经济合理性原则项目课题预算需求应当结合项目课题研究开发的现有基础前期投入和支撑条件本着实事求是经济合理提高效益的原则进行测算

二预算编制责任层级划分

1层级划分项目课题子任务预算编制的责任主体分别是项目承担单位课题牵头单位和课题参与单位

2以课题为单元组织编制项目承担单位负责组织各课题牵头单位以课题为单元编制预算各课题预算汇总形成项目预算只有一个课题的项目该课题预算即为项目预算

对于课题分解为多项子任务由课题牵头单位和参与单位共同实施的以课题为单元编制而非按子任务为单元独立编制预算但应对任务的分解情况和各子任务的经费安排情况进行测算

三预算编制总体要求与规范

1预算编制要求

专项经费不得超过专项经费指导数2017年度重点研发计划预算编制在坚持项目预算申报不设预算控制数的同时引入支持强度指导概念专业机构根据专项指南总概算项目研究任务情况预申报的专项资金预算额度及专家建议确定专项资金的专项经费指导数申报单位根据项目研究开发任务的特点和专项经费指导数编制预算

支出预算和来源预算必须同时编制采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制课题预算平衡公式为经费支出预算合计经费来源预算合计

专项经费和自筹经费区别对待在同一支出科目中需要同时编列专项经费和自筹经费的应在预算说明中分别就专项经费自筹经费在本科目中的具体用途予以说明

立项前的支出费用不得纳入预算项目课题研究任务形成的基础及支撑条件等前期投入不得列入项目课题经费预算

2预算编制规范

金额单位和数据精度预算表中的数据以万元为单位精确到小数点两位外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币

编码与数据平衡关系预算申报书中有关编码应填写准确数据之间满足有关的平衡关系预算表预算明细表预算说明中的数据应前后一致

名称的规范性相关单位的名称应填写正式全称项目申报单位名称单位开户名称与单位公章必须一致如开户名称不一致项目申报单位必须提供证明文件证明开户单位与项目申报单位是同一家单位设备材料等实物信息应填写规范的名称前后保持一致

由下属独立法人单位或全资控股子公司承担项目课题研究任务的项目申报单位课题牵头单位等不得以上级单位集团公司或母公司名义填写

签字盖章项目预算申报书必须经项目申报单位项目负责人等签字或盖章

四预算填报组织流程和实操攻略

项目课题牵头和参与单位应充分沟通分工协作共同编制各单位相关部门应该充分发挥应有职能采取自上而下和自下而上相结合的编制方法牵头单位负责对课题总体预算的分配进行统筹各承担单位分别填写各自任务预算再有牵头单位负责组织汇总

1编制前的准备工作

成立由财务技术与管理人员组成的预算编制小组项目课题牵头单位组织各课题指定预算编制参与部门和人员组成预算编制小组由技术人员细化任务步骤财务人员针对任务提出预算安排管理人员统筹协调

明确项目研究内容任务和参与单位人员等结合项目课题任务明确研究目标技术路线考核指标研究周期参加单位参加人员等内容

统一编制政策依据和法规标准统一课题牵头单位的财务部门主要负责对国家财务制度重点专项经费管理办法和开支范围及标准进行把握并与参与单位取得一致确保预算编制依据的一致性

2组织流程建议

考虑到重点专项预算仅仅对间接经费一个科目比例有限制对于其他科目的比例分配在汇总后不超预算总额的前提下没有限制具体预算编制组织流程建议如下

项目课题牵头单位统一预算填报依据结合专业机构通知的专项经费指导数明确各单位经费总额并通知参与单位

各参与单位根据所承担任务需求反馈各自设备购置费上限到牵头单位

牵头单位汇总设备购置费总额算出间接经费上限经与参与单位沟通后分配各单位间接经费上限间接经费计算器见锐创动力公众号菜单

各单位分别根据预算填报依据结合承担任务实际需要编写任务预算并上报牵头单位

牵头单位汇总后反馈预算申报书初稿征求各单位意见

各单位向牵头单位确认预算申报书填报无误由牵头单位进行网上正式填报

五如何获得专项经费指导数

经费指导数可通过两种方式获取

1向项目所属专业机构进行咨询直接获取经费指导数

2在系统里面进行试填能校验通过的最大申请专项经费数额就是经费指导数

1如何进行全面预算管理

实现全面预算管理可以从以下方面入手

一明确组织机构

预算管理的组织机构是全面预算管理的基础和保证组织机构的设置包括各预算机构的设置各机构的职能责任单位的划分企业相关部门的职责

二建立程序和流程

在对企业的管理业务财务情况充分了解的基础上设计全面预算管理解决方案的各个流程预算管理的主要流程包括明确责任中心的权责界定预算目标编制预算汇总复核与审批预算执行与管理业绩报告及差异分析预算指标考核

三实施全面预算管理

依据预算管理的原则方法流程和程序编制企业的预算实施预算管理并依据预算对责任单位和个人进行考核通过实施全面预算管理落实了企业各级管理人员的责任和目标简化各项支出的审批程序增加了决策的效率使企业具有更强的适应市场的能力

四完善企业的内部管理系统

企业的内部管理系统不仅强调流程的管理更加注重量化各项指标特别是对财务状况影响重大的指标在执行预算的过程中就能够达到这项要求成本费用与相应的成本动因相匹配使成本与费用的支出更加合理财务部门监督与信息稽核更加有依据同时也减少了财务部门与业务部门之间的矛盾预算为企业绩效考核提供了依据有利于建立公平合理的绩效考核和薪酬体系

新成立的公司怎样做预算

新成立的公司在制定预算时首先需要确定业务目标和战略规划然后收集和分析历史数据市场趋势和竞争对手信息以制定合理的销售和运营预测

接下来确定各项费用包括人力资源采购市场营销和研发等并制定相应的预算同时要考虑现金流和资金需求确保预算可行性

最后制定预算执行计划和监控机制定期审查和调整预算以确保公司的财务稳定和可持续发展

编制预算时使用的方法通常有哪几种分别说明

1固定预算它是按固定的业务量来编制预算这种预算方法的优点是比较简便缺点是实际业务的发展与预算业务预测的差距很大时就无法分析考核业绩发挥不出预算管理的优势因此固定预算方法适宜业务或财务活动比较稳定的企业和非盈利性组织而且多用于生产预算成本和费用预算利润预算等

2弹性预算它是指在不能准确预测预算期业务量的情况下根据其与成本形态或者与其他因素的依存关系按预算期内业务量可能发生的一定范围编制而成的预算弹性预算有很多优点如比固定预算运用范围广使预算具有可比基础使预算控制和差异分析具有说服力其缺点是编制预算时确定业务量的依存关系如果发生变化就会大大调整工作量

3增减量预算这是我国的传统方法是指在已有上期预算执行结果情况下考虑到下个预算期的各变化因素相应地调增调减相关项目预算数额由于此种方法是在前期预算执行结果的基础上进行调整就不可避免地受前期既成事实影响使上个预算期的不合理因素得以沿袭下去

4零基预算这种方法是针对增减预算方法的缺点而采用的对于任何预算期的任何预算项目其预算数额都以零为起点按照预算期内应该达到的工作内容和经营目标重新考虑每项业务量及其成本费用支出的规模从而确定当期预算数额零基预算的优点是压缩费用支出不受前期预算影响促进各部门去精打细算缺点是一切以零为起点进行分析不参照以前指标编制工作量大又感觉到没有依据会争执不休

5滚动预算其基本精神就是它的预算永远保持12个月每过1个月都要根据实际情况进行调整在原来预算期末再加上一个月的预算从而使整个预算始终保持12个月的预算期间采用滚动预算方法也可以实行长计划短安排的方式进行即一年分4个季度其中第一季度按月安排预算其他3个季度按季度粗略安排

6概率预算由于在预算期内市场变化较大变量甚多人们难以对这些变量预测准确如油品销售价格而这些变量又会对整个预算产生重大影响在没有办法的情况下估计其变化范围分析其在此范围内出现的可能性概率然后据此对其他预算数进行调整计算期望值这种方法叫概率预算它实际上也是一种弹性预算

7基础预算法各部门单位的初始预算是根据基础数组设定的基础数组反映和定位的是一个预算责任单位维持最低水平的运营所需要的最少资源这是预算的底线在基础数组上的每一个增量数组都表示增加业务量或活动所需要的资源这种编制方法可以很好地解决传统产业预算编制问题

企业编制财务预算目的和条件

财务预算是企业全面预算体系中的组成部分它在全面预算体系中有以下重要作用

1财务预算使决策目标具体化系统化和定量化在现代企业财务管理中财务预算到全面综合地协调规划企业内部各部门各层次的经济关系与职能使之统一服从于未来经营总体目标的要求同时财务预算又能使决策目标具体化

系统化和定量化能够明确规定企业有关生产经营人员各自职责及相应的奋斗目标做到人人事先心中有数

财务预算作为全面预算体系中的最后环节可以从价值方面总括地反映经营期特种决策预算与业务预算的结果使预算执行情况一目了然

2财务预算有助于财务目标的顺利实现通过财务预算可以建立评价企业财务状况的标准将实际数与预算数对比可及时发现问题和调整偏差使企业的经济活动按预定的目标进行从而实现企业的财务目标

3财务预算是总预算财务预算是总预算又是作为全面预算体系中的最后环节的预算它可以从价值方面总括地反应经营期特种决策预算与业务预算的结果使预算执行一目了然其余预算均是账务预算的辅助预算

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