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高质量的税务筹划提升培训怎么做

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企业税收筹划有几种方法需要规避哪些风险

企业税收筹划的方法非常多可以从不同的角度总结出各种各样的方法在实际生产经营过程中一般可以采用以下几种方法开展税收筹划一充分利用税收优惠政策二采用折旧方法开展税收筹划三税收漏洞筹划法税法无论制定得再严谨再周密都会有一些不完善的地方也就出现了筹划空间纳税人可以充分利用这些税法漏洞争取自己的利益

企业应该如何税务筹划

税务筹划的两个重点就是依法和筹划而税务筹划就是指在税法规定的范围内通过对经营投资理财等活动的事先筹划和安排为了尽可能的获得节税的税收利益我们有以下六个方法就行税务筹划

1利用税收优惠政策开展税务筹划

选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策产业税收优惠政策主要体现在促进技术创新和科技进步鼓励基础设施建设鼓励农业发展及环境保护与节能等方面因此企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面

1低税率及减计收入优惠政策

2产业投资的税收优惠

3就业安置的优惠政策

4税收洼地的优惠政策

2合理利用企业的组织形式开展税务筹划

在有些情况下企业可以通过合理利用企业的组织形式对企业的纳税情况进行筹划例如企业所得税法合并后遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准原内资企业所得税独立核算的标准不再适用同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税会对总机构的税收负担产生影响企业可以利用新的规定通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划

3利用折旧方法开展税务筹划

折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值折旧的计提直接关系到企业当期成本费用的大小利润的高低和应纳所得税的多少折旧具有抵税作用采用不同的折旧方法所需缴纳的所得税税款也不相同因此企业可以利用折旧方法开展税收筹划

缩短折旧年限有利于加速成本收回可以把后期成本费用前移从而使前期会计利润发生后移在税率稳定的前提下所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款另外当企业享受三免三减半的优惠政策时延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内也可进行税收筹划减轻企业税负最常用的折旧方法有直线法工作量法年数总和法和双倍余额递减法等运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致分摊各期的成本也存在差异影响各期营业成本和利润这一差异为税收筹划提供了可能

税点点

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