比较好的企业财务提升培训方案
财务总监培训
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企业有哪些筹资方法及对策
筹资决策是指企业对各种筹资方式的资金代价进行比较分析使企业资金达到最优结构的过程
其核心是在多渠道多种筹资方式条件下力求筹集到最经济资金成本最低的资金来源
目录什么是筹资决策筹资决策的内容筹资决策的方法筹资决策的程序管理筹资决策的目标筹资决策的程序要求筹资决策筹资决策Fundingdecisionmaking什么是筹资决策筹资决策是指为满足企业融资的需要对筹资的途径筹资的数量筹资的时间筹资的成本筹资风险和筹资方案进行评价和选择从而确定一个最优资金结构的分析判断过程
筹资决策的核心就是在多种渠道多种方式的筹资条浸下如何利用不同的筹资方式力求筹集到最经济资金成本最低的资金来源其基本思想是实现资金来源的最佳结构即使公司平均资金成本率达到最低限度时的资金来源结构
筹资决策是企业财务管理相对于投资决策的另一重要决策
企业要谋生存求发展就必须拓宽思路更新观念加强管理提升企业的国际竞争力
企业的财务管理工作特别是筹资决策起着连接金融市场和实业投资市场的桥梁的作用
投资决策与筹资决策密不可分投资决策一旦做出理财人员必须进行筹资决策为企业投资筹措所需要的资金
企业的筹资决策主要要解决这样几个问题利用权益资本还是债务资本通过什么渠道筹措哪种权益资本或债务资本以及权益资本与债务资本之间的比例多少利用长期资金还是短期资金它们之间的比例又是多少而企业营运资金管理的重点则在于保证企业生产经营过程中资金的正常周转避免支付困境的出现
筹资决策所影响和改变的是企业的财务结构或资本结构
筹资的目的是投资筹资策略必须以投资策略为依据充分反映企业投资的要求
筹资决策所影响和改变的是企业的财务结构或资本结构
一般而言企业的资金来源不外三条途径即短期负债筹资长期负债筹资与股权资本筹资
其中具有长期影响的战略意义的筹资决策通常是指长期负债筹资决策与股权资本筹资决策又被称为资本结构决策
企业所采取的股利政策决定了企业自留资金的多少在很大程度上也决定了企业筹资决策的制度
企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润的可变性
企业在筹资投资和生产经营活动各环节中无不承担一定程度的风险
这就是我们常说的筹资风险
筹资决策的内容筹资决策通常包括确定筹资的数量确定筹资的方式债务筹资或股权筹资确定债务或股权的种类确定俩务或股权的价值筹资决策的方法筹资决策的基本方法有三种比较筹资代价法包括比较筹资成本代价比较筹资条件代价比较筹资时间代价等
比较筹资机会法包括比较筹资的实施机会比较筹资的风险程度
比较筹资的收益与代价法如果筹资项目预期经济效益大于筹资成本则该方案可行
其中方法是判断筹资方案是否可行和选择最佳筹资方案的主要依据
筹资决策的程序管理现实企业运行中之所以会发生债务危机甚至由这种债务危机而导致企业破产就是筹资决策失误所致
筹资决策失误又主要是因为没有严格筹资决策的程序管理如1没有对筹资渠道进行组合
2没有对负债结构进行优化
3对企业未来现金收入流量判断估算有误4决策随意化
筹资决策的目标1获得企业运行和发展的所需资金的来源
即可行的筹资渠道
募股得有人掏钱负债得有人借钱企业自筹得有企业经营收入和利润
2筹资成本尽可能低
不仅要保证能筹到资金而且所花费的筹资成本还要尽可能低
3筹资风险尽可能低
即还债期限要尽可能分散不会因为还债期限过于集中而导致企业债务危机
筹资决策的程序要求筹资决策的程序要求主要有如下几点1明确投资需要制定筹资计划
2分析寻找筹资渠道明确可筹资金的来源
3计算各个筹资渠道的筹资成本费用即计算筹资费用率每一万元资金所需筹资成本
银行贷款的筹资成本主要是利息和贷款交际费用股票筹资主要是股票发行费用供货商和经销商信贷供货款占用和预付款占用主要是谈判费用这种信贷一般是无息的企业利润反耕融资主要是投资机会成本
4分析企业现有负债结构明确还债风险时期
5分析企业未来现金收入流量明确未来不同时期的还债能力
6对照计算还债风险时期在优化负债机构的基础上选择安排新负债
7权衡还债风险和筹资成本拟定筹资方案
8选择筹资方案在还债风险可承担的限度内尽可能选择筹资成本低的筹资渠道以取得资金
财务公司的业务范围有哪些
财务公司主要以做财务为主账务是指实现会计处理进行原始单证的收集整理记载计算结报等会计处理的具体事务它要求规范准确保证会计核算会计监督和会计准则的有效实施
1管理和控制企业所有会计财务与审计工作
2审核公司重要财务报告和报表与常务副总共同对财务报告和报表质量负责
3参与审定公司财务管理规定及其他经济管理制度监督检查公司财务运作和资金收支
4参与审定公司财务决策包括公司财务预决算方案审定
5对公司批准的公司重大经营计划方案的执行情况监督
财务公司的主要工作是什么
财务公司主要以做财务为主账务是指实现会计处理进行原始单证的收集整理记载计算结报等会计处理的具体事务它要求规范准确保证会计核算会计监督和会计准则的有效实施
1管理和控制企业所有会计财务与审计工作
2审核公司重要财务报告和报表与常务副总共同对财务报告和报表质量负责
3参与审定公司财务管理规定及其他经济管理制度监督检查公司财务运作和资金收支
4参与审定公司财务决策包括公司财务预决算方案审定
5对公司批准的公司重大经营计划方案的执行情况监督
公司想进行财务外包不知道有财务外包需要注意哪些方面
财务外包是全球流行的公司财务解决方案是财务工作专业化分工的产物早在1991年埃森哲与英国石油就达成一个财务外包协议英国石油将北海油田几乎所有财务业务都交给了这家咨询公司在埃森哲公司帮助下北海油田的成本大大缩减同时这份协议也促使埃森哲推出了财务外包业务其后许多西方企业纷纷效仿在国内财务外包尚处于起步阶段尤其是中小企业财务外包有很大的发展空间
财务外包对于中小企业是把双刃剑在降低企业成本提高企业管理水平提升企业核心竞争力的同时也存在诸多风险包括财务信息泄密风险过度依赖外包企业风险等中小企业出于成本的考虑往往不愿或没有能力聘请大型的专业水平高的财务外包服务企业更是加大了其财务外包风险为了降低财务外包的风险最大限度地发挥财务外包的收益中小企业财务外包应该注意以下问题
科学选择财务外包服务商
选择好的财务外包服务商是从源头上降低外包风险避免合作失败的良好途径中小企业在决定财务外包后首要的问题是选择一个专业性强社会信誉好服务经验丰富服务质量高的财务外包服务商中小企业在选择服务商的时候不应该只看价格而忽视质量不具备好的业务素质的服务商所提供的财务信息给中小企业带来的麻烦将使中小企业承担更多其他的成本在具体操作上中小企业可以结合自身情况成立一个财务外包服务评价小组建立简要的评价标准对候选的财务外包服务商一一分析确定最终的合作伙伴
合理确定财务外包服务范围
财务部门的一大特色就是涉及众多商业机密企业经营计划定价策略客户资源无一不是商业机密部分财务外包服务企业或人员缺乏应有的职业道德可能会利用所掌握的财务信息谋取私利给企业造成损失西方企业的财务外包通常是将财务处理业务财务报告编制和分析咨询业务的部分外包出去但企业自身仍然保持着基本的和必须的财务控制环节和程序并非把所有的财务工作都外包出去中小企业在财务外包前应确定哪些业务需要外包哪些业务只能由自己来做尤其是部分涉及商业机密的业务从目前来看代理记账仍然是中小企业财务外包的主流更高层次的财务外包涉及较少企业在确定财务外包范围时应全面考虑企业自身财务机构的实力财务业务与企业战略的关系企业所处的生命周期等因素选择部分业务外包或全部财务外包
签订详细的财务外包合同
财务外包是涉及中小企业长远全面发展的战略问题而外包服务合同是界定双方责权利的有效手段也是鼓励和约束双方共同实现预期目标的基本凭证由于我国目前的信誉体系还不够健全需要依靠制度来培育信用规范双方的行为一般来讲财务外包服务商的违约对于中小企业的损失更大不仅会遭受费用成本的损失还可能导致企业相关财务信息和商业机密的泄露因此在实施财务外包前一定要有详细具体的外包合同明确服务范围价格期限及双方责任与义务财务收益分配和风险承担方式等提高合作双方的违约成本
与财务外包服务商密切合作
作为中小企业要认识到财务外包是关乎企业生存发展的重要工作是降低企业成本提高企业管理水平提高企业竞争力的重要手段因此中小企业要加强与外包服务商的沟通与合作强化与外包服务商合作的深度把外包服务商看成战略合作伙伴实现利益共赢和共同发展加强与外包服务商的沟通可以使得财务外包服务商更加了解企业的情况和最新发展从而为企业发展提供更加及时准确的管理建议
总之基于中小企业财务基础薄弱企业资源短缺的特点财务外包已经成为中小企业提高财务管理水平和竞争力的重要手段
财务技能大赛都有哪些
参考往年会计技能大赛的流程大概有以下三个环节点钞翻打传票和会计实务操作
初赛的会计实务训练主要是根据给定的经济业务填写记账凭证并进行试算平衡编制试算平衡表
决赛的会计实务需要完成从编制记账凭证登记账簿编制会计报表完成企业的整个会计循环工作