财务管理培训方案(财务培训)
财务学习
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财务决策资金管理要做什么
一核定资金的合理需要量企业应以需要与节约兼顾为基本原则采用先进合理的计算方法确定资金的合理需要量资金合理需要量可以通过现金预算的编制来实现现金预算的内容包括现金收入现金支出现金多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等
二确定筹资方案资金需要量确定后就要确定如何来筹集所需资金确定筹资方案可通过下列途径解决一方面从企业内部看企业销售时尽量采用现金销售或采用订单先收款后发货方式尽量缩短应收款账期及时催收账款按定货量组织生产合理原材料辅料生产工人配臵尽快处理积压物资及时处理闲臵过时未使用的固定资产节约成本就是增加收益
三建立资金投人效益的保证机制抓好资金的源头管理决策失误是资金低效甚至无效的重要原因企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法多方收集企业外部的有用信息主动研究市场自觉参与企业技资项目的测算论证考虑货币时间价值和风险价值准确比较项目的投资回报率和筹资成本率把好项目的财务预算关在充分考虑企业偿债能力的前提下设法筹足项目建设资金防止急功近利加大对在建工程的财务监督跟踪考核项目的资金使用效果建立项目决策负责制杜绝集体决策集体负责最终谁也不负责的现象
四建立优化资金结构的约束机制抓好资金的结构管理财务部门必须运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构加大财务部门对资金运筹的调控力度按风险类别划分客户正确估计和把握客户的信用品质建立客户信用风险财务分析制度监督销售责任制的实施杜绝为销售而销售甚至为了某种目的不惜劳命伤财财务部门要经常会诊资金运转偏差适时实施战略性的资金结构调整
五建立活而不乱的资金循环机制抓好资金的流程管理为了保证资金满负荷高速运转财务部门要对企业的资金统一管理集中调度有偿使用要进一步完善现有内部银行等资金统管形式内部使用资金模拟银行结算拓展资金成本的核算内容必须规范企业的融资行为财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象务求保持良好的融资信誉形成借还借的良性态势
六建立资金补偿积累机制抓好资金的后续管理1财务部门要监控企业资金的分流防止过多分流到工资福利非生产投资等方面2合理制定企业税后利润分配政策尽可能用于企业扩大再生产促进企业自我滚动发展3财务部门要认真实施资本金保全制度监督管理好资本金
教育局计财科是干嘛的
1教育局计财科是负责教育局的财务管理和预算编制的部门
2教育局计财科的主要职责是负责制定教育局的财务管理政策和规定监督和管理教育局的财务活动包括预算编制资金管理会计核算等
他们还负责对教育局的财务状况进行分析和评估提供财务决策的支持和建议
3此外教育局计财科还需要与其他部门和单位进行沟通和协调确保教育经费的合理分配和使用保证教育资源的有效利用
他们还需要与外部机构和组织进行合作参与教育项目的筹资和资金管理工作
总之教育局计财科的工作是为了保障教育资源的合理配置和教育事业的可持续发展
如何加强财务管理严肃财经纪律
一切实提高对加强财务管理严肃财经纪律重要性和紧迫性的认识
加强财务管理严肃财经纪律是各级各部门必须长期坚持的方针要切实增强法制观念充分认识加强财务管理严肃财经纪律的重要性和紧迫性坚持常抓不懈务求抓出实效
一加强财务管理严肃财经纪律是从源头上预防和治理腐败的重要手段近年来各级各部门不断加强党风廉政建设规范财务收支行为提高财务管理水平但从省巡视组审计纪检等监督检查情况看仍有部分地区和单位无视财经纪律和法规财务管理混乱会计账务失真公款吃喝公费旅游公车私用滥发津补贴等违规违纪行为屡禁不止扰乱了正常的财经秩序只有切实加强财务管理严肃财经纪律强化约束筑牢防线维护良好的财经秩序才能从源头上预防和治理腐败遏制违规违纪现象发生
二加强财务管理严肃财经纪律是推动厉行节约反对浪费的必然要求近年来为推动党政机关厉行节约反对浪费规范公务支出和公款消费从源头上狠刹奢侈浪费之风按照中央省市要求各级各部门紧密结合实际积极构建厉行节约制度体系明确相关公务支出标准这些制度是新形势下规范各项支出行为的根本依据和重要遵循只有切实加强财务管理严肃财经纪律严格按照规章制度办事严格执行财务规定坚决维护各项财经制度的刚性约束才能把权力关进制度的笼子切实从源头上规范公务支出和公款消费
三加强财务管理严肃财经纪律是深化财税改革推进依法理财的客观需要党的十八大报告和三中全会决定明确提出要深化财税体制改革建立现代财政制度近年来各级财政部门不断推进预算管理转移支付国库集中支付公务卡政府采购等财税改革和预决算公开工作这是规范支出阻塞管理漏洞的重要措施只有切实加强财务管理严肃财经纪律认真贯彻落实国家财经方针政策遵守财政财务制度执行财政改革措施和相关配套制度才能进一步深化改革推进依法理财取得成效
二抓好源头治理进一步细化预算编制与执行
预算编制与执行是加强财务管理严肃财经纪律的基础和前提各区市各部门要进一步规范预算编制方法细化预算编制内容严格预算执行夯实预算管理基础切实抓好源头治理工作
一深化综合预算改革严格预算编制管理预算编制要体现依法治国方针强化预算的严肃性权威性将各项收入和支出全部纳入部门预算统筹各项收入安排支出严格遵循先有预算后有支出的原则强化预算观念细化预算科目硬化预算约束严禁超预算或者无预算安排支出严禁虚列支出转移或套取预算资金严禁以任何形式隐瞒截留挤占挪用坐支或者私分非税收入严禁将应收缴的非税收入直接抵顶支出
二细化预算编制内容严格遵守各项财经制度规定通过建立基础信息数据库项目滚动管理数据库非税收入管理数据库准确掌握各项基础数据信息按照相关支出标准编制预算做到应编尽编编实编细严格按照政府收支分类科目要求准确真实完整地反映各项支出的经济性质和具体用途增强预算约束力强化预算编制信息与预算执行环节的衔接与控制
三建立和完善预算执行动态监控机制强化预算执行监督管理通过建立和完善动态监控管理信息系统实时监控财政资金支付清算过程重点监控违规转款超额提取现金不按预算规定用途挤占挪用资金等行为并及时对发生的预警问题进行判断调查通报和处理健全完善预警高效反馈迅速纠偏及时控制有力的预算执行动态监控体系
三加强刚性约束进一步规范支出管理
维护预算的刚性约束是加强财务管理严肃财经纪律的关键各级各部门要把财经纪律支出标准的刚性约束作为高压线严把支出关口确保财政资金安全运行和规范使用
一严控三公经费等一般性支出三公经费的支出实行审计监督和部门绩效考核有机结合强化监督与预算编制执行的衔接按照中央省委省政府和市委市政府厉行节约有关要求从严从紧编制三公经费等一般性支出预算将公务接待费因公出国境费用公车运行维护费会议费培训费等支出全部纳入预算并单独列示预算一经批准原则上不得调整执行中不得随意突破预算确保三公经费只减不增按照关于全面推进公务用车制度改革的指导意见中办发201440号要求各级各部门原则上不再购置一般公务用车
二严格执行支出标准各级各部门要认真落实党政机关厉行节约反对浪费条例和枣庄市实施党政机关厉行节约反对浪费条例细则的通知以及公务接待会议培训差旅出国以及公务用车等管理办法或规定严格执行各项开支范围开支标准和有关规定强化预算硬约束严禁列支超预算无预算超范围超标准的费用切实维护财务制度的支出刚性各级各部门要强化支出审核责任制把好资金使用票据管理和支出审批关严格执行公务接待公函审批和清单制度不得报销无公函的公务接待费用不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用不得将休假探亲旅游等活动纳入公务接待范围严禁以会议培训名义进行公款宴请公款旅游活动公务活动用餐费严格执行国库集中支付制度和公务卡管理有关规定全面落实会议定点制度
三强化工资津补贴管理严格按照财政供养人员实名制和国家工资津补贴政策要求健全完善人事编制财政监察四部门联合共管人员信息机制推进财政供养人员信息系统与人事信息系统数据共建共享工作如实反映人员信息和经费预算严禁超编制超标准申报人员经费预算严禁以虚报人数吃空饷等方式冒用财政资金各级各部门要严格执行国家省市规定的津补贴发放范围和标准不得违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴不得超过规定标准范围发放津贴补贴凡申请调整区市级机关津贴补贴的区市严格执行先核查后审批制度各区市对乡镇街道也要加强管理建立完善机关事业单位工作人员津贴补贴正常增长机制继续落实好国库集中支付财政集中统发工资制度切实规范收入分配秩序
四增强财经法纪观念单位主要负责同志是财务工作第一责任人财务负责人是本部门财务管理的直接责任人工作中要牢固树立法制观念视财经纪律为高压线像抓政治纪律组织纪律一样抓财经纪律执行认真学习党政领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定中办发201032号市委办公室市政府办公室关于加强党政主要领导干部和国有企业领导人员审计和财务工作的通知枣政室20122号和涉及领导干部的有关党纪法规充分认识遵守和维护财经纪律的重要性紧迫性增强政治责任感在思想上筑起拒腐防变的坚固防线切实加强对本部门财务工作的领导慎用手中的权力坚决防止失职渎职行为的发生财务人员要带头学习熟练掌握严格遵守各项规章制度提高依法理财的自觉性和主动性依法依规办理会计事项确保会计信息真实
四深化财政改革进一步完善监管措施
改革是破解支出管理难题的有效手段各级各部门要扎实推进财政改革强化监管措施加强资金的动态监管和过程控制确保财政资金的使用合法合规安全高效
一加快推进公务卡制度改革健全公务卡制度实行公务卡消费支出动态监控和通报制度对公务支出除按规定实行银行转账或者使用现金外全部实行公务卡结算提高公务支出透明度规范公务消费行为健全完善公务支出监管新机制
二加大信息公开力度建立预算信息公开监督体系将预算信息公开纳入部门绩效评价体系之中各级各部门要按照中央和省预决算公开工作总体部署进一步加大工作力度除依照法律法规和有关要求须保密的内容和事项外全部按要求落实好公开任务进一步细化部门预决算和三公经费公开内容所有财政拨款安排的三公经费都要向社会公开探索推行公示制以适当方式公开单位国内公务接待的批次人数经费总额会议的名称主要内容支出金额培训的项目内容人数经费公务支出和公款消费的审计结果等情况
三积极推进县级政府公务接待经费公开试点财政部门要加快推进试点地区县级政府公务接待经费公开试点工作按照山东省县级政府公务接待经费公开试点方案鲁财行201348号要求及时向社会公开试点单位公务接待经费预算公务接待制度和公务接待支出明细并密切关注群众舆论做好意见收集整改反馈等工作深入查找不足及时纠正存在的问题确保公开工作稳步进行通过推进试点工作严格控制公务接待费用完善单位公务接待审批控制制度加大公务接待经费公开力度向群众说真话交实底自觉接受群众和社会监督
四扎实推进行政事业单位内部控制规范实施按照财政部审计署工作要求加快推进全市行政事业单位内控规范实施工作切实抓住单位经济活动的客观规律以预算管理为主线以资金管控为核心以防范风险为目标将制衡机制嵌入到单位内部管理的全过程实现内部控制对单位经济活动全过程全方面控制实现加强财政管理与强化预算执行监督的有效衔接各级财政部门要研究制定内控规范绩效考评办法建立单位自评主管部门评价财政部门评价三位一体的考评体系审计部门要将单位内控建设列入行政事业单位审计检查范围提高内控规范实施的执行力
五加强制度建设进一步推进制度落实
制度建设是加强财务管理严肃财纪纪律的重要内容各级各部门要积极构建符合厉行节约要求的支出标准体系确保在制度建设培训宣传执行上不留死角
一构建制度体系各级各部门要按照关于加强厉行节约制度建设的通知鲁财办201414号要求结合工作实际和职责任务抓紧完成本地区本部门61项制度建设任务使公务支出管理有章可循有据可依真正实现依靠制度规范支出尽快形成全方位立体式的厉行节约反对浪费制度体系
二加强制度宣传各级各部门要采取多种措施加大厉行节约制度体系的宣传力度要加强与有关新闻媒体的沟通做好制度宣传和解读工作加强对部门主要负责人财务人事负责人以及社会大众的宣传使各项厉行节约制度各项财经纪律深入人心继续营造学习宣传贯彻厉行节约制度的良好氛围
三开展制度培训各级各部门要加强各项政策的培训和解读使各级党政机关和事业单位干部职工准确理解全面掌握各项制度政策的背景和内容充分认识厉行节约制度实施的重要性和紧迫性切实增强贯彻落实制度的责任感和自觉性为推进各项制度执行与贯彻落实奠定基础
六强化监督管理进一步加大惩戒问责力度
强化监管实施问责是加强财务管理严肃财经纪律的保障各级各部门要健全信息披露机制推进预决算公开自觉接受监察审计财政部门和社会大众的监督强化监督检查和责任追究审计财政等部门要加大对财务制度的监督检查力度根据中央统一部署通过开展严肃财经纪律专项治理重点关注公款吃喝公款旅游公车私用滥发津补贴等违规违纪行为对有具体举报线索社会反映比较集中日常监管发现问题比较多的部门和单位要作为监督检查的重点对不听招呼顶风而上公然违规违纪的典型案件查实一起剖析一起通报一起充分发挥警示威慑和教育作用始终保持高压态势对各种违反财经纪律的行为零容忍严格依照预算法财政违法行为处罚处分条例违规发放津贴补贴行为处分规定等有关法律法规严肃处理构成违纪的移交纪检监察机关处理构成犯罪的依法追究刑事责任切实扭转财经秩序混乱的状况促进部门单位增强遵纪守法意识完善内部控制体系加强财务管理为全面深化改革促进经济社会健康发展提供有力保障
sap和ebs账务处理的区别
1区别很大
2SAP是一种企业资源规划软件它提供了全面的业务流程管理和集成解决方案包括财务采购销售供应链等多个模块
它的账务处理功能非常强大可以自动化处理各种财务活动提高工作效率
而EBS是一种企业业务套件它也包含了财务管理模块但相对于SAP而言它的功能较为简化适用于中小型企业
3此外SAP还具有更高的灵活性和可定制性可以根据企业的具体需求进行定制开发而EBS则相对较为固定
另外SAP的学习和实施成本较高需要专业的技术人员进行支持和维护而EBS则相对较低
如何规避资金风险及防范措施
规避资金风险及防范措施
一实行资金统一调度管理拓宽筹资渠道
目前施工企业工程项目地域分散逐渐形成了资金的分层管理由于各项目肥瘦不均致使大量资金沉淀而有的项目资金匮乏造成了企业的资金周转缓慢再加之单一化筹资渠道影响了企业生产经营的正常运转为此建议采取以下对策1统筹资金预算年初局根据新上项目和施工生产的需要统一编制资金预算计划指导和调节日常的资金管理工作在资金预算编制的过程中要坚持全局性系统性的原则机关管理预算与项目预算相结合的原则编制的预算既能保证机关管理层正常经营的开支又能满足现场施工生产的需要2明确责任目标及奖惩办法与各项目部签订定期上交款目标责任状明确奖罚措施确保资金在企业内部的良性运作减少筹资风险的发生3设立资金结算中心市场化运作在资金运作上实行集中管理统一调配充分发挥资金规模优势满足发展需要
二严把合同关做到五不签
为有效防范财务风险把好合同签订关企业需要做好两方面的防范措施
1做到合同五不签即不合投标程序的合同不签未经审查的合同不签不合法的合同不签低于成本价的合同不签显失公平的合同不签
2密切关注施工合同中的补充协议
在施工合同中业主往往基于自身对工程建设管理的需要对施工合同进行补充或修改经补充的协议与施工合同前述条款规定相比有优先适用的原则特别是工程款的拨付税金缴纳大型主要材料款的支付等等要有明确规定
三加强预算管理推行责任成本核算
成本风险是施工企业的一个重要的财务风险要采取以下对策来防范财务风险
1切实推行责任成本核算
对责任成本按照指标分解指标控制指标考核三个环节进行分解层层分解到队部班组个人责任成本分解的过程不仅是增收节支而且也是逐步逐级降低财务风险的过程
2加强社会保险意识
在施工生产过程中不仅要为特殊工种人员购买人身意外保险而且要针对工程的特点参投工程保险可有效地避免和降低不可预见费用的发生
四及时办理竣工结算降低外欠款风险
建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后向业主办理工程价款结算的环节要做到以下几点
1施工企业一旦按照图纸要求完成施工后就要及时办理竣工验收编制工程竣工决算按照施工合同规定的时间办理决算送审对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失场地原因而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证追加合同价款办理工程结算确保取得足额结算收入加速竣工工程款的回收
2根据施工合同做好工程的索赔工作索赔是市场经济活动中常见的社会现象是一种以合同和法律为依据合情合理的签证认可行为是目前工程承包中不可避免的事项在施工企业索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一施工企业应当重视索赔的实质和方法当工程施工中出现合同内容之外的自然因素社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时施工单位应及时收集相关证据认真分析提出索赔申请追补损失
3在工程保修期内工程项目部应根据实际工程量合理预计可能发生的维修费用并制定保修计划以此作为保修费用的控制依据根据实际情况项目部可委派专人或由就近施工的人员代管尽量节约开支降低财务风险
五加强会计基础工作提高财务人员财务风险意识
风险意识淡薄是产生财务风险的重要原因之一财务风险存在于企业管理的各个环节任何环节的工作失误都有可能会给企业带来财务风险所以应提高财务人员的自身业务素质增强参与经济决策和经济活动分析的能力能够透过经济活动现象看本质及时准确捕捉财务风险的信号并向管理者进行反馈并积极采取措施进行防范和规避
综上所述在科学发展观的指导下企业从这五个方面入手就可以防范和化解财务风险将发生财务风险的机率降到最低限度从而达到规避资金风险的目的
如何成功召开财务会议
例会实际上就是定期召开的会议那么可以拟定一下议题
1本周期内财务工作展开情况的简要说明指出工作中存在问题及解决方案等
2财务工作与公司其他部门的业务衔接是否存在待解决问题等
3财务部门内各岗位工作衔接需要改善的运作流程等
4国家近期的财税政策学习
5与会人员对工作的看法及预期等